辛夷花小陶朱公系列
本期2022.08.
雙月刊2017.02.首刊
范蠡到了當時的商業中心陶（即今山東的定陶縣）定居，自稱「朱公」，人們稱他陶朱公。陶朱公定居陶縣後十九年，表現非凡的經營商業、農業、牧業很快富有起來，他賺了錢，就從事各種公益事業。他的行為使他獲得「富而行其德」的美名，成為幾千年來我國商業的楷模。
小陶朱公~~國泰人壽經理李奕呈
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家庭成長背景 1 自我個性(特質)、價值觀 1 學習歷程 2 工作經歷與收穫 4 工作認知、憧憬與目標設定 4 |
其他成就、特殊表現事蹟 7 小陶朱公李奕呈的啟示錄 8 保險之沿革 9 壽險業之定義 12 台灣壽險之沿革 13 |
小陶朱公李奕呈
李奕呈過台祖於乾隆中葉移民到蘆洲墾拓，迄今已經歷260餘年。根據維基記載
「蘆洲李氏原籍福建同安兌山（今廈門市），仲文公派下之重侯公系第十七世公敏（渡台祖）於乾隆中期的移民到蘆洲一帶落腳墾拓，蘆洲田仔尾李宅又稱李祖厝，由鄉里稱謂李老師或田仔尾老師的三世祖李士實所創建，於1903年落成。李士實，生於1837年（道光十七年）。1863年（同治二年）入淡水廳儒學學宮為邑庠生，後為淡水縣縣學附貢生。1893年（光緒十九年）為臺灣巡撫邵友濂委任安平縣儒學正堂同陞受教諭，同年兼鳳山縣儒學正堂，1895年（光緒二十一年）辭官。李家因經商有方，加上李士實的科舉功名家業益大，成為蘆洲名望大族」。隴中孕皇唐，派衍泉郡沾玉牒；西蜀推李白，詩傳兌山振文風。代代流傳的昭穆共有36字後代子孫依輩而行。
李奕呈為教育家族之後輩，純樸重禮世風，如李奕呈所述於下：
家庭成長背景
家庭成員有母親、我、長兄、妻兒共五人，父親生前熱心公益從事海空運貨運承攬及國際貿易、母親則是公務人員從戶政退休，兄長目前從事團服經營，妻子在國壽業務單位服務，小孩目前就讀國中二年級。家庭環境簡單，經濟環境小康，家風純樸保守，父母親非常重視我們的品行德行，認為這是入世最根本的處事態度。
自我個性(特質)、價值觀
覺得自己是一個充滿活力、樂觀進取的人。處理事務上，我喜歡事先規劃，掌握時間，並落實執行力。我喜歡學習，可以豐富我的思想、知識的一切都是我所愛的；運用思想享受知識，同時也和朋友分享。我喜歡交朋友注重團隊合作因為一個人可以走很快一群人可以走的遠，也喜歡運動，更愛好新的事物。在宗教信仰上，我並無特定之信仰，我深信每一個宗教信仰都是勸導人為善，只要是追求真善美我都會尊重，因此並不排斥任一宗教。
學習歷程
二專就讀國貿系二技在教授的推甄下選擇行銷流通管理系、現代社會是個學習型的社會，知識每年以10%的速度增長。所以必須不斷學習、更新自己的知識，實現個人的提高和階級的突破。為了充實不動產相關知識，繼續到宏國德霖科技大學進修不動產經營管理學系、也隨著學程安排相關證照考試，讓自己能在工作上能更有助益。認真學習及負責的態度獲得師長的肯定，在師長推薦代表不動產系上參選111級學生聯合會會長，順利當選後更加活絡學生會活動事務
李奕呈曾經做過2年的船務承攬業務經驗、14年服務同一公司報關國貿。年輕時代投入我國偉大的經貿發展機緣，鍛鍊成達觀耐勞的底質。道理何在呢?筆者認為報關船務有下列幾點艱難之處~~
作為海關與企業及個人間的橋樑，讓貨物順利的進來，或出口。海關是一個負責徵收及保護關稅，管制包括動物、植物、財物和危險品出入境物流的國家機關。根據當地的法律規定，某些貨物的進出口可能會受到限制或禁止，報關代理執行這些法規。有甚麼物品設限不能進口出口，企業或個人透過報關業者協助申請報關，以最適當稅率，順利迅速的進口以便販售或使用，出口以賺取外匯。
報關工作辛苦度與時具進，從櫃檯投單申報到電腦傳輸申報，已有四十餘年。
前者順序掌控較困難，業者要到海關櫃檯跟催，案件奇多時，排起隊來甚為辛苦， 後者則因海關電腦化及政府各部門整合電腦化，在審核上發揮極大的綜效，因此通關速度極快。
二、通關流程演進隨時，公司必須調整配合之
外匯管制時期的全面檢驗。
貿易自由化進展中貨物進出甚多，加設抽驗辦法對於優良廠商信任與鼓勵。
全面採用通關等級評審法，Class1簡稱C1、C2、C3。
三、驗貨演進–散裝時期，船運變遷之大令人稱舌
民國六十年代到九十五年代的三十五年間，散裝船的吊杆此起彼落的把到港的貨吊下碼頭，由工人移入碼頭倉內存放，把出口的貨物吊入船艙內，在限定越快越好期限內完成裝卸最低碼頭使用費。這時的出口理貨非常重要，把所有出口目的港的貨打包好，船一到馬上可以裝船。這時的報關驗貨人員，必須查貨放於何處，然後配合通關手續必要進行陪同驗貨。
2006年代進入貨櫃船時代，買賣雙方國的貨櫃集散場，負責收貨，裝櫃，拆櫃，存倉待領，除了戶對戶以外Door to Door。
麥司克航運集團(MAERSK)推出的全球首艘13,000TEU巨無霸貨櫃船於(2006)年9月投入歐亞航線。台灣的長榮、萬海、陽明也跟著起建使用。
全貨櫃時代 如果抽到要驗櫃，那麼報關行驗貨員必須找到貨櫃存放所，約好貨櫃吊櫃手，吊到開櫃驗貨容易的地點，再陪同海關驗貨。
進出口貿易發達，徵收關稅的關係，通關速度為大家所非常關注的事項，報關業者對於通關速度擔任極重的角色，因為他是企業或貨主與海關之間的橋樑，因此四、報關業者有幾件事非常重要
*熟析關務法令，
*與企業主或貨主最佳聯絡關係，配合依照法令指導下，用熟析的報關技巧，以最適的稅則，快速完成通關讓貨暢其流，
*認識關務組織及其異動沿革，從對關稅的服從，產生與海關各自所負使命的認知做到服務企業主或貨主貨暢其流的任務。
十六年的報關船務經驗，帶來給李奕呈的社會參與經驗是無可限量的，李奕呈卻簡單的幾句話如下段所述：
工作經歷與收穫
從事報關業務，為了可以再精進專科就讀醒吾國貿系，在指導教授的推薦之下繼續就讀行銷流通管理系。在工作經歷方面，有2年的船務承攬業務經驗、14年服務同一公司海空運通關及國貿業務。
工作認知、憧憬與目標設定
有了之前在中合船務、東嘉商務、國泰人壽工作經驗，以及在學時精研學理的基礎，再加上積極培養出的各項相關技能，我相當清楚自己就是要朝著目標邁進。
李奕呈選擇參加國際青年商會新莊分會是非常確切的透過組織交流，學習，藉組織的培訓使自己獲得各方面成長。篤信真理「訓練自己、服務人群」是人生最崇高的工作，把自己調整為如今落落大方的典型青年，值得信賴。
國際青年商會與同濟會、扶輪社、獅子會並列世界上四大國際組織，對於李奕呈來說筆者認為非常有助益，因此藉此精析一下。
何謂國際青年商會是一家非盈利國際非官方組織，成員的年齡在18歲至40歲之間。宗旨是促進青年商人與青年企業家積極投身於社會服務與經濟發展、國際合作、善意與理解。
分布在124個國家或地區。是歐洲理事會、聯合國經濟及社會理事會、聯合國教育、科學及文化組織諮詢成員。
1915.10.13.成立，創始人 Henry Giessenbier 國際非官方組織，地點在美國聖路易斯，社會服務方法來運作。
民國四十年(西元一九五一年)二月，世界青商主管亞洲區副主席菲籍維蘭紐瓦（Mr. Rober to T. Villarnuew）來華訪問，他希望把青商運動推介給我國青年朋友，透過菲律賓駐華公使艾德瓦的介紹，認識在外交部任職的王國銓先生。由王國銓出面邀請張廉、馮玉衡、沈杉等十二位中外青年舉行座談會，詳細的報告青商的精神和宗旨，鼓勵大家籌備成立中國分會，敦促派員出席在香港、日本舉行的一、二屆青商亞洲區年會，這幾點都被接受並立即成立一個臨時籌備小組，推馮玉衡為組長，王國銓為秘書，負責籌備組織分會事宜。王國銓以觀察員的身份，先後參加不久之後在香港及翌年在日本舉行的第一、二屆青年亞洲區年會，對青商精神獲得深刻印象，他充滿擴展青商運動的熱心，回國決定組織中國分會，終於在張廉驤、謝震、周基正、張名湘、王詩珣、黃亮、丁維棟、張任飛、戚敬堯、沈逵聲、張仲仁、葉清平、丁元生、潘力生、胡維敏、王國銓、朱肇筠、呂松盛、李明豫等十九人為籌備委員，張廉驤（首任總會長）為召集人，積極籌備，再經呈內政部准予在民國四十二年三月一日舉行成立大會，國際青年商會中華民國總會因而正式誕生。
國際青年商會中華民國總會（Junior Chamber International of the Republic of China (Taiwan)）於1953年3月1日成立。從1963年開始，每年評選中華民國十大傑出青年。
國際青年商會中華民國分會經內政部核准在台北市成立後，當時名稱是中國國際貿易友誼協會（Junior Chamber of Republic of China）簡稱中國青商，後為配合世界總會名稱，直到五十年十二月間在台中召開第九屆年會時決議呈准內政部名為「中華民國青年商會」，五十一年二月又呈准更名為「國際青年商會中華民國總會」。
國際青年商會中華民國總會目前在台灣省各縣市及重要鄉鎮均有分會組織到2021年共計有152個分會，7000位現職會員(18-40歲)。於每年召開之全國員代表大會選舉總會會長、理監事，代表全國會員行使會務活動及所有對外事宜，第69屆總會長郭文彥先生(隸屬雲林縣北港分會)。總會會址於台北市南京東路四段45號8樓，設有秘書處進行例行會務工作。
「服務人群、訓練自己」是青商人最高的理想。國際青年商會中國民國總會為鼓勵青年服務社會、創造事業，發揚傑出成就，自民國52年開始舉辦「十大傑出青年」選拔，至今59屆(2021年)成效卓越。
青商會提供青年朋友四大機會：
一 個人機會
提供青年朋友個人成長課程：領導才能、口才訓練、潛能激發、商業經營課程、人際關係等個人成長訓練，藉以提昇個人本身實力興外在應變能力，以期在瞬息萬變的社會中，迅速獲得學習機會。
二 社區機會
社區發展是當地社區脈動的重要指標，鼓勵青年參與地方基層選舉，藉由舉辦社區活動，拉近人與人之間的距離，並了解社區與市民間的需要，進而引導公共政策的制定，達到「服務人群，訓練自己」的目的。
三 國際機會
本會為四大國際社團之一，青商會員國利用不同的國家文化與屬性在各國、城市舉辦活動及國際會議。青商會員藉由每年舉辦的「世界大會」及亞洲地區的「太平洋地區大會-亞太大會」達到會務交流，走入地球村、拓展視野，增進國際觀，結交國際友人，促進商業機會的結合。
四 商業機會
擴展社交圈與商務交流機會，協助會務經營，創造公益利潤。提供會員建構網路機制，了解會員對其事業「供需」與市場脈動的關聯性加以整合。藉由參與會務活動聯誼，交換工作經驗，增進會員間行業聯誼及經濟事務的研討與商業資訊的交換。
國際青商會對於一個人的影響如此之大如上述，但李奕呈卻在結尾用幾句話論述
其他成就、特殊表現事蹟
社團中學習的團隊合作、議事規則、讓我在職場上更能運用更多，社團籌備企劃連結。
小陶朱公李奕呈的啟示錄
1.李奕呈純樸重禮世風得自祖傳，這是折衝於當今社會很好的傳承財。
2. 2年的船務承攬業務經驗、14年服務同一公司報關國貿，對公司敬業的洗禮是為人主管很好的基礎。
3.參加國際青年商會新莊分會服務人群、訓練自己的薰陶。他說一個人可以走很快，一群人可以走的遠。要帶領一群人，領導統御技能養成是重要元素。
4.保險概念已為大眾所認識並廣泛應用，如何透過保險使得人們更能心安理得，如何選用參與是值得深入了解的，李奕呈經理投入這一環已經十餘年，經過自己生涯規劃認真學習，必能為大家提供最適的方案。
保險之沿革
筆者網路搜尋有觀論述的文章，看倌看後一定一面了解小陶朱公李奕呈的服務人群成長自己的真諦，一面可以了解現代人與保險息息相關的情境。
保險之起源，即保險發生於何時何地、以及如何成立，可分別自海上保險、火災保險及人壽保險三方面加以說明。
海上保險
保險源自於危險之分擔，社會互助的基本觀念，海上保險被認定為現代保險發展史上最為古老之險種，多數學者皆認為係導源於中世紀意大利及地中海沿岸所盛行之冒險貨借（Bottomry）。冒險貨借，乃源於古代之海上貨借，即船東或貨主於航海之間，以其所有貨物或船舶向資本主融通資金。若船舶及貨物到達目的地，則借款者須償還本金及利息；若中途船舶及貨物蒙受損失，則可依其受損程度，免除貨借關係中債務之全部或一部。惟冒險貨借之債權者，由於危險頗大，常收取極高之利息，曾為教會明令禁止。而海上保險之發展，大致可分為下列幾個階段：
- 勞依茲保險人興起，此階段之特徵乃是採取共同保險及個人之經營方式。
- 英法戰爭之後，迨至公元 1720 年，於英國成立皇家交易保險公司及倫敦保險公司，從此海上保險進入公司經營之方式。
- 英國成立勞依茲保險社，成為海上保險業之中心，並且統一保單格式。
又英國於公元 1906 年制定海上保險法，且於 1884 年，由英國各保險公司共同組成倫敦保險業協會（The Institute of London Underwriters），擬訂海上保險通用之協會條款，及處理一般共同事項。從此世界各國相繼仿效，海上保險便在世界各國開始普遍發展。
火災保險
火災保險之起源，有謂應溯自公元 118 年冰島設立之雷普斯（Hrepps）社。直至中世紀德國北部有基爾特（Guilds）之盛行，多兼營火災相互救濟事業，但皆以會員為限，且多偏於道義救助之性質，其後由於各地火災頻發，同性質之協會設立者漸多，及於 1676 年，於漢堡合併設立火災保險局，此即為公營火災保險之創始。
另一方面，英國於公元 1666 年倫敦發生大火，損失慘重，市民對火災造成之災禍有深刻之認識，因而產生對火災保險之需求，至此之後，商業性及互助性之火災保險機構，如火災保險公司、友愛社、攜手社等，相繼成立。而火災保險之展，大致可分為二個階段：
- 火災保險之成為現代保險，與海上保險期間相同，由永明保險公司於 1710年，始接受不動產以外之動產保險，其營業範疇遍及全國。
- 對火災保險之成長影響甚大之轉變，則是經營海上保險倫敦公司及皇家交易保險公司，於 1721-1722 年，經政府准許兼營火災保險業務。自此之後，火災保險業者，因同業競爭之增加，及經營上經驗之累積，不僅使經營方法與契約內容逐漸改良，並且依照危險程度分類，使得保險費率漸臻於合理化。
人壽保險
早在羅馬帝國時代，便有一個包括下層階級的自由人民與奴隸，稱為”Collegia Tenuiorum”的團體，最初，其為一個宗教性的團體，定時自會員徵收會費，而每當有會員死亡時，便從其中撥出一些金額作為悼慰金。爾後，此團體逐漸失去宗教色彩，成為一個純然的葬儀公會。根據得自一份名叫伯朗（Heinrich Braun）的人死亡時的資料，發現該團體對葬儀費用的給付漸漸超出原先的範圍，顯示該組織已開始為扶助死亡會員的遺族而作準備。而之後人壽保險之發生，乃由基爾特制度、公典制度及年金制度等匯集演變而成。
（1）基爾特制度（Guilds）
最初之人壽保險，起源於中世紀歐洲之基爾特制度。係指職業相同者基於相互扶助之精神所組成之團體，當時之之基爾特（指 16 世紀），目的在保護職業上之共同利益，以及對其會員之死亡、火災、疾病、竊盜等災害，共同出資以行救濟。其後，基爾特之相互救濟機能，漸次分化，而專以保護救助為目的，乃有所謂保護基爾特（Protective Guilds）之產生，進而形成各種接近保險之設施，如英國之友愛社（Friendly Society）、德國之火災互助會等。
（2）公典制度（Mount of Pieyt）
及系實行於 15 世紀後半期義利北部及中部諸城市，為一種慈善性質之金融機構。目的在抵抗當時猶太人之高利貨，且對低級之勞動者、商人及一般平民，貨給低利資金。起初，其資金完全係捐贈而來，之後因經營陷於困難，乃有計劃始吸收資金，即存款者在最初之一定期間內不計利息，於期間屆滿時，可收取存入資金數倍之金額。此制度雖然缺乏計畫基礎，但其對於人壽保險之發展，則具有相當之影響。
（3）年金制度（Annuity）
中世紀時已有實行，公元 1689 年法國實行聯合養老制，又稱年剩年金制（Survivorship Annuity），乃係一種特殊之年金制度。即由義大利那不勒斯（Naples）之銀行家湯吉氏所創，目的在使路易 14 時代之公債募集容易，達致改善貧窮財政之宗旨。因此，規定公債本金每年之利息，分配於各該年度之生存者，使得政府每年支付同額之公債利息。而所有公債持有人之中，生存者收取之利息每年增加，最後生存者可收取一年之全部利息。即使最後一人死亡，利息停止支付，公債本金並不償還，歸政府所有。
此種方法，在 18 世紀中，各國為增加財政收入起見，頗多採用。
壽險業之定義及台灣壽險之沿革
一、壽險業之定義
人壽保險（Life Insurance）簡稱壽險，係以人的身體或生命為保險標的，亦即以人之生存或死亡為保險事故，於保險事故發生時，由保險人給付一定金額之保險。此類保險，可使被保險人專心致力於其事業上之發展，毋須顧及身故後家屬是生計，以及個人老年之生活。依照我國保險法第十三條之規定「保險分為財產保險及人身保險」。而所謂之人身保險包括了人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險。又依照同法第六條之規定「本法所稱保險業，指依本法組織登記，以經營保險為業之機構」。我國之人壽保險公司皆為人身保險公司，換言之，一般所謂之人壽保險事業實為人身保險事業。
二、壽險業之經營範疇
壽險保單的種類雖然繁多，但其基本的類型卻不外乎（1）定期壽險（term life incurance），（2）終身壽險（whole life insurance），（3）生死合險（endowment insurance）及（4）年金（annuity）四種。而依據保險法第十三條第三項規定：「人身保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險」，其由除了年金保險因尚處萌芽階段（佔總保險比例很小），僅有個人年金保險外，其餘三種類型之保險均包含個人及團體保險契約。88 年壽險業因為面臨責任準備金提存新制規定的開始實施，紛紛調降保單的預定利率，再加上市場利率比低，為了避免人壽保險商品虧損風險的攀高，人壽保險業不再推出高預定利率保單。而下為我國主要的人壽保險商品
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生存保險 |
人壽保險 |
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定期保險 |
生死合險 |
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終身保險 |
傷害保險 |
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意外保險金 |
意外殘廢保險金 |
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意外醫療 |
住院保險金 |
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實支實付型 |
健康保險 |
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日額型 |
住院醫療保險金 |
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在家療養金 |
門診醫療保險金 |
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外科手術保險金 |
癌症醫療保險金 |
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病房及膳食費用保險金 |
遞延年金 |
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年金保險 |
即期年金 |
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保證期間年金 |
保證金額年金 |
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生存年金 |
投資型保單 |
三、台灣壽險之沿革
民國元年，華安和群保險公司，創立於上海，專營人壽保險業務，為國人自營壽險之濫觴。台灣在日據時代，人壽保險業計有 34 家，皆為日本本土保險業來台所成立之分社；後至民國三十一年，因逢第二次世界大戰，台灣保險業無法繼續營運，後經合併後僅存十四家壽險業監理委員會接收日本人經營的全部保險業務，清理其財產及未滿期的保險責任，民國三十五年改組為台灣人壽保險公司，此外亦有台灣產物保險公司之成立，而中央信託局人壽保險亦由大陸遷來台灣繼續營運，開始人壽保險、產物保險及再保險等保險業務。三十八年成立台北市保險商業同業公會。次年首度限制保險公司成立。
民國五十一年，政府為促進國內經濟成長及加強保險業營運力量，解除保險業新設限制，國內企業與僑界人士相繼響應；人壽保險業由兩家增為九家，分別為中央信託局人壽保險處、台灣、第一（八十四年九月起改為慶豐）、國泰、華僑（七十年起改為中國）、南山、國華、新光及國光等人壽保險公司。而自民國五十一年以後，壽險業之發展，約略可分為下列五個時期：
（一） 短期生存保險時期（民國五十一年至五十五年）
在民國五十一年起，政府開放民營保險業之設立。由於當時國民所得低及民眾對保險知識並不足，再加上業者因業務初次開展，尚未建立信譽。因而，人壽保險保單的設計與業務的推展以三至六年為期的生存保險為重心。
（二） 長期生死合險（五十六年至六十一年）
為了促使壽險業務朝向長期發展，主管機關規定壽險業自民國五十六年一月起不得再出售五年期以下的生存保險。而民國五十九年，國光人壽倒閉，六十年我國退出聯合國。此時，壽險業務陷入低潮。但由於當時國內出口大量擴張，國民所得快速成長，以及經濟結構由農業轉為勞力密集的工業。使大家庭逐漸轉變為小家庭，壽險業為了突破困境，利用上述之時機，因而在產品設計上，以多倍型給付生死和險及養老終身型生死合險為主。
（三） 多倍型給付時期（六十二年至六十六年）
於民國六十二年，由於石油危機導致全球性的通貨膨脹，使利率激烈變動，為了因應這種狀況推出了增加分紅保險11。除此之外，因為工業化快速發展，造成社會大眾意外事故的增加，所以在考慮通貨膨脹的問題及配合民眾意外故保障需求增加，多倍型給付的保單便成為此時壽險商品的代表。
（四） 增值分紅保險階段（六十七年至七十四年）
民國六十七年一月，主管機關為維護保戶權益特頒保單分紅辦法。規定保費計算的預定利率低於年息百分之八之時，一律按照規定分配保單紅利。又加上民國六十八年第二次石油危機，國內物價再次上升，因此，在此階段壽險商品除依照保單分紅規定辦理外，主要是針對消險消費者大眾長通貨膨脹的心理設計。代表的商品有增值還本型養老壽險及多倍增值型養老壽險。
（五） 終身保險階段（七十五年至九十年）
民國七十六年以後，我國因中美談判，對美開放保險市場。同意每年允許兩家壽險公司來台營業。由於美商所銷售的產品較強調保障性，再加上民眾對保險保障的功能漸漸接受。因此，自民國七十五年以後生死合險所佔比例下降。在此時保險公司除了針對不同保戶及市場區隔槪念設計了和種特定之壽險商，例如子女教育年金、退休年金保險…等。至民國八十年限期繳費的終身險已逐漸取代高儲蓄性的生死合險成為國內壽險業的主力商品。
（六） 全方位金融商品行銷階段（九十年六月後）
我國於九十年六月底立法院延會期間，通過金融控股公司法。在此之前，我國金融跨業經營型態，除各金融機構本身內部設立部門兼營其他金融業務外，並得依各業別法或其授權規定，得以轉投資子公司型態經營。而傳統的保險行銷方式，於金融產業跨業整合之下，亦有許多新興型態應運而生，如銀行保險、整合行銷..等，對消費者而言，單點購足將滿足其面對複雜多樣之金融產品時之困擾，但相對的，對金融相關產業從業人員而言，如壽險業務員，亦要開始學習不同金融商品之相關知識及銷售之方法，其中最具代表性的，即是投資型保單之出現，簡單的說，其就是兼具保險和投資功能的保險商品，此類保險最大特色是投資型保險的現金價值完全決定於實際投資績效。投資型保險商品包括變額壽險、萬能壽險、變額萬能壽險、變額年金等類型，主要特點是壽險保障結合各類型基金投資給予客戶做投資組合，基金投資的資金採個人帳戶制。
在投資型保單的產品設計上，保戶所繳交的保費將分配至『普通帳戶』及『分離帳戶』中，其中『分離帳戶』是專為投資型保單設計的帳戶，保戶可以依照自己的財務狀況和風險承擔能力自行運用，使得投資的錢與保險公司的帳戶分離，讓保戶的投資績效獨立，也就是保單的現金價值、給付金額完全視分離帳戶中的投資績效好壞來決定。而『普通帳戶』內的金額，則是按照傳統壽險的方式來運作，用於提供保險的成本及投資方面的管理費用。對保戶來說，分離帳戶中的資產是屬於客戶所有，並不屬於保險公司的資產，如果保險公司經營不善，遭到破產清算時，債權人對分離帳戶中的資產並沒有債務請求的權利，因此可以完整的保障消費者的權益。
本文作者引用文獻如下：
1：凌氤寶、康裕民、陳森松著，保險學概論，華泰出版，2002 年 5 月。
2：簡宣博、黃秀玲、胡宜仁編著，保險學，國立空中大學印行，1996 年 1 月。
3：人壽保險新實務講座 1-槪論，允晨文化出版，1992 年 5 月。
資料來源：林欽森，人壽保險公司資產管理之個案研究，政治大學經營管理碩士 學程碩士論文，2002 年 1 月。
9：整理自，人壽保險新實務講座 8-外國保險事業，允晨文化出版，1992 年 5 月，頁 355-357；謝憲政，臺灣地區壽險業人力資源管理與適用勞基法相關問題之分析，政治大學勞工研究所論文，1999 年 3 月。
10：整理自，林麗珠，回到原點—壽險原理探究，平安出版社，1994 年 1 月。
11：人壽保險新實務講座 8-外國保險事業，允晨文化出版，1992 年 5 月。
辛夷花工藝之美
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─花言茶語─
辛夷花好像櫻花一樣，先開花再長葉，色豔、味香；落葉喬木，高可達十五米，是城市園林或住宅庭院美化的名貴樹種之一。辛夷樹除低溫地區外，都可栽培，樹紋通順，質細堅實。辛夷花蕾可做藥用，及香料的重要原料。
花言茶語~自開自落，平淡、灑脫。
具有匠心匠才的工藝世界裡，有很多平淡灑脫的人，像辛夷花一樣全身是寶。世人盡管取用，卻不記言功的自開自落，在各個角落按其各自配下的腳步，默默耕耘。他們對學習的堅持及工藝技術傳承流程的嚮往，只知學習進步分享，不求輝煌騰達。
辛夷花雙月刊，旨在建立一個平台，秉著辛夷花的蘊涵，發掘出這樣的花朵推介給世人，冀祈提供社會共同創建學習分享的環境，替代追求功利為首的潮流使成為真善美的新境界。
出 版 社：永正出版工作室
發 行 人：林正國
企劃編輯：林正國
美術編輯：張家豪
Line ID ：golden_cs23
電子郵件：alex0413@gmail.com
出版日期：2022年08月
電 子 書：https://xflower.出版.tw
